top of page

מאמרים

עובדים במשק בית-חובות המעסיק
​
  • חובה לשלם לעובד/ת שכר מינימום לפחות (כיום 29.12 ש"ח לשעה)
  • דיווח ותשלום לביטוח לאומי: המעסיק חייב לדווח על העסקת העובד/ת באופן שוטף ולשלם את דמי הביטוח 4 פעמים בשנה ( כל 3 חודשים).
       אחוזי דמי הביטוח ומס בריאות בשנת 2019 הם: לגבי עובד/ת מגיל 18 עד גיל פרישה 7.25% (2% ינוכה               משכר העובד ו5.25% ישלם המעסיק)
                                                                              לגבי עובד/ת לאחר גיל פרישה עד גיל הזכאות לקבל קצבת         אזרח ותיק 6.25% ( 1%ינוכה משכר העובד ו5.25% ישלם המעסיק)
  • תשלום ביטוח פנסיוני: סה"כ ההפרשות 12.5% ( 6% חלק העובד, 6.5% חלק המעסיק ו6% פיצויים משולם ע"י המעסיק).
  • תשלום שכר מלא עבור ימי חג אם חלו בימי עבודה רגילים של העובד/ת
  • תשלום דמי הבראה על פי החוק
  • צבירת ימי חופשה שנתית
  • צבירת ימי מחלה
  • פיצויי פיטורים: עובד/ת שעבד/ה לפחות שנה אצל אותו מעסיק ופוטר זכאי/ת לתשלום פיצויי פיטורים.
​
חשיבות ניהול ספרים נכון
מבחינה חשבונאית:
חשוב לבעל עסק להבין בכל רגע נתון איפה העסק שלו עומד מבחינה פיננסית, מצד אחד כמה כסף יש בבנק, כמה הלקוחות חייבים לעסק, שווי הנכסים שעומדים לרשותו ומצד שני כמה כסף הוא חייב לגורמים חיצוניים כגון בנקים, ספקים, רשויות המס וכו'.
בעולמנו הדינמי יש שינויים מהירים ולפעמים אפילו בלתי צפויים, לכן מעוד חשוב שיהיה לבעל העסק מידע עדכני ביום יום.
מערכת הנהלת חשבונות נכונה, בנויה בצורה טובה ומותאמת לסוג העסק יכולה לספק לבעל העסק את המידע הדרוש לקבלת החלטות המובילות לצמיחה עסקית.
מבחינה מיסויית:
על בעל עסק לנהל ספרי חשבונות לפי דרישות מס הכנסה ומע"מ.
 
בין היתר, עסק חייב לתעד כל הכנסה, כל תקבול שהוא מקבל, סחורה שהוא שלח ללקוח ועוד, והכל בהתאם
​
להוראות ניהול ספרים-מס הכנסה (ניהול פנקסי חשבונות) ותקנות מע"מ (ניהול פנקסי חשבונות).
​
עסק שלא ינהל ספרים כנדרש חשוף לסנקציות מרשויות המס. 
​
​
​
חשיבות הנה"ח
עובדם במשק בית
החזרי מס לשכירים
החזרי מס לשכירים
עובדים שכירים משלמים מס מידי חודש שמנוכה משכורתם. במקרים מסוימים יוצא שהמס ששילמנו בשנת פלונית עולה על המס שהיינו אמורים לשלם בפועל,במקרים אלו השכיר זכאי לקבל החזר מס מהמדינה.
אז, איך תדעו אם אתם זכאים להחזר מס?
ישנם מקרים שעלולים לגרום לתשלום מס ביתר ביניהם:
  • עבדתם בכמה מקומות עבודה באותה שנת מס
  • קבלתם תשלומים מהמוסד לביטוח לאומי, כגון: דמי אבטלה, תגמולי מילואים, דמי לידה וכו'
  • מצב המשפחתי השתנה (נולד לכם ילד,  התגרשתם ואתם משלמים מזונות, וכו')
  • גובה המשכורת השתנה במהלך השנה
  • אתם עולים חדשים ולא קבלתם את נקודות הזיכוי המגיעות לכם
  • מפקידים לקופת גמל לקצבה ו/או לביטוח חיים באופן עצמאי
  • משקיעים בשוק ההון
  • תרומתם למוסד ציבורי מוכר.
כדי לממש את זכאותך להחזר מס, עליך להגיש דוח בתוך 6 שנים מתום שנת המס שבגינה שולם מס ביתר, לדוח יצורפו המסמכים הבאים:
1. טופסי 106 מכל מעסיק ו/או משלם קצבה
2. טופסי 806 (857) בגין הכנסות ממשלמים אחרים
3. אישורים על דמי אבטלה, דמי פגיעה בעבודה, תגמולי מילואים ו/או תקבולים אחרים מהמוסד לביטוח לאומי
4. טופס 161 לגבי עובד שפרש או פוטר בשנת המס מעבודתו
5. אישורים מהבנק לגבי הכנסות מריבית על פיקדונות ותכניות חסכון וכן על ריבית ורווחים מניירות ערך (טופסי 867)
6. אישורי מס שנתיים מקופות גמל ו/או חברות ביטוח, לגבי תשלומים לקופת גמל לקצבה כ"עמית עצמאי", לביטוח חיים או לביטוח מפני אובדן כושר עבודה
7. קבלות על תרומות למוסד ציבורי מוכר
8. טופס 119 - אישור על לימודים אקדמיים או לימודי מקצוע
במקרים מיוחדים יצורפו גם אישורים/מסמכים אחרים כגון אישור על פטור ממס הכנסה,טופס 127 או תעודת עיוור לגבי ילד נטול יכולת, אישור ועדת השמה לגבי ילד הזכאי להטבות במסגרת חינוך מיוחד.
​
עוסק פטור
עוסק פטור/עוסק מורשה

ישנם עוסקים שאינם יכולים להירשם כעוסקים פטורים למרות שמחזור עסקאותיו השנתי אינו עולה על 100, 187 ש"ח:

  • אדריכלים, הנדסאי, חוקר פרטי, טכנאי, טכנאי, טכנאי שיניים, יועץ ארגוני, יועץ מס, כלכלן, רו"ח, עו"ד, סוכן ביטוח, מהנדס, מנהל חשבונות, רופא, פסיכולוג, וטרינר, רופא שיניים, אגרונום, יועץ ניהולי, יועץ מדעי, מודד, מתורגמן, שמאי, בעל מעבדה כימית או רפואית

  • מקצועות הוראה והרצאה

  • הכנה, פיקוח ובדיקת מבחנים

  • בתי ספר לנהיגה

  • מתווך מקרקעין

  • מתווך או סוחר רכב

  • בעל בית ספר או גן ילדים

  • חברה

  • אגודה שיתופית

  • נותן שירותים למופעים אמנותיים

  • כתבים

הטבות לעולים חדשים
הטבות במס לעולים חדשים

כשעולה חדש מגיע לארץ חשוב לו לדעת מה הזכויות שלו, אילו הטבות המדינה נותנת לו. הינה כמה דברים שחוב לדעת:

  • עולה חדש פטור ממס על הכנסותיו שהופקו או נצמחו בחו"ל ועל הכנסותיו שמקורן בנכס בחו"ל במשך 10 שנים מהיום שהיה לתושב ישראל לראשונה.

  • עולה חדש פטור ממס על רווחי הון ממכירת נכס בחו"ל אם הנכס נמכר בתוך 10 שנים מהיום שהיה לתושב ישראל. אם הנכס נמכר לאחר 10 שנות הפטור, רווח ההון הראלי שנצמח עד תום ה10 השנים כאמור יהיה פטור ממס ועל יתרת ברווח יחוייב במס על רווח הון.

  • נקודות זיכוי לעולה חדש: במשך 18 חודשים הראשונים מיום עלייתו יהיה זכאי ל3 נקודות זיכוי שנתיות (1/4 נקודה לחודש). במשך 12 החודשים הבאים יהיה זכאי ל12 נקודות זיכוי שנתיות (1/6 נקודה לחודש) ובמשך 12 חודשים הנותרים העולה יהיה זכאי לנקודת זיכוי אחת שנתית (1/12 נקודה לחודש)

​

צמצום השימוש במזומנים
צמצום השימוש במזומן

החוק נכנס לתוקף ביום 01/01/19.

חשוב להבין על מה מדובר מפני שזה חוק שמשפיע על ההתנהלות של כולנו ולא רק על בעלי עסקים.

לפני שנתחיל להסביר את עקרונות החוק כדאי שנבין כמה מוסגים המופיעים בחוק.

1) מחיר העסקה: התמורה שהצדדים לעסקה הסכימו עליה כולל מע"מ, מס קנייה, בלו וכן הוצאות נלוות לעסקה שסוכמו עם המוכר או נותן השירות.

2) התשלום במזומן: סכום המשולם או ניתן במזומן פחות בסכום הנמוך מבין- 10% ממחיר העסקה או 11,000ש"ח או 50,000ש"ח לפי העיניין.

הגבלות השימוש במזומן לעוסק

  • במסגרת עסקו-לא יתן ולא יקבל תשלום במזומן בעסקה מעל 11,000 ש"ח

  • לא יקבל תשלום במזומן מתייר ( במסגרת עסקו) מעל 55,000 ש"ח

  • לא יתן ולא יקבל תשלום במזומן כשכר עבודה, תרומה או הלוואה סכום העולה על 11,000 ש"ח

  • לא יתן ולא יקבל תשלום במזומן כמתנה בסכום העולה על 50,000 ש"ח

הגבלת השימוש במזומן על אדם שאינו עוסק (פרטי)​

  • לא יקבל תשלום במזומן בעסקה מעל 50,000 ש"ח

  • לא יתן תשלום במזומן לעוסק גבוה מ11,000 ש"ח

  • לא יתן תשלום במזומן לאדם שאינו עוסק גבוה מ50,000 ש"ח

  • לא יתן ולא יקבל תשלום במזומן כשכר עבודה, תרומה או הלוואה מעל 11,000 ש"ח

הגבלות השימוש במזומן על תייר​

  • לא יתן תשלום במזומן לעוסק מעל 55,000 ש"ח

  • לא יתן ולא יקבל תשלום במזומן כשכר עבודה, תרומה או הלוואה סכום העולה על 11,000 ש"ח

  • לא יתן ולא יקבל תשלום במזומן כמתנה סכום העולה על 50,000 ש"ח

​
bottom of page